Wat zijn de regels voor de bijtelling bij een auto die langer dan 60 maanden rijdt?
Stel je voor: je rijdt al een paar jaar in een prachtige elektrische leaseauto vanuit je bedrijf.
Het voelt als een tweede huis op vier wielen. Maar na vijf jaar verandert er iets belangrijks in je portemonnee. De regels voor bijtelling schuiven op.
Het is een verhaal dat veel ondernemers en DGA’s bezighoudt. Hoe zit dat precies? We duiken erin, zonder ingewikkelde termen, maar met concrete cijfers voor jouw luxe elektrische lease.
Bijtelling na 60 maanden: Wat betekent dit voor jou?
De bijtelling is een bedrag dat je bij je inkomen moet optellen als je een zakelijke auto ook privé gebruikt. De Belastingdienst rekent hierover inkomstenbelasting.
Voor elektrische auto’s was dit de afgelopen jaren extra interessant. Je kreeg een fikse korting op het percentage. Maar die korting is niet voor altijd.
Startpunt: Datum eerste toelating
Na 60 maanden, oftewel vijf jaar, verandert de berekening. Waarom is dit belangrijk?
Omdat de totale kosten van je leaseauto na vijf jaar plotseling flink kunnen stijgen. Je maandlasten gaan omhoog. Als je een auto least voor langer dan vijf jaar, moet je rekening houden met deze fiscale omslag. Het is geen straf, maar een simpele regel van de belastingdienst.
Wat betekent dit voor jouw bijtelling?
De teller voor die 60 maanden begint op de datum eerste toelating (DET). Dit is de datum waarop de auto voor het eerst op kenteken is gezet.
Het maakt niet uit wanneer jij de leasecontract start. Als de auto uit 2019 komt, loopt de 60-maandenperiode vanaf dat jaar. Dit is een cruciaal punt voor tweedehands leaseauto’s.
Koop je een luxe occasions via de leasemaatschappij? Check dan altijd de DET.
Een auto uit 2018 heeft bijvoorbeeld geen korting meer, terwijl een model uit 2020 dat wel heeft. Dit bepaalt direct je fiscale voordeel. In de eerste 60 maanden geniet je van de korting op de basisbijtelling.
Een voorbeeld met een elektrische auto uit 2019
De basis is 22%. Voor elektrische auto’s is hier in 2024 een korting van 6% op van toepassing.
Je betaalt dus 16% over de eerste €30.000 van de catalogusprijs. Over het bedrag daarboven geldt het normale tarief van 22%.
Na die vijf jaar vervalt de korting volledig. Je betaalt dan over de volledige catalogusprijs 22% bijtelling. Er is geen overgangsregeling of geleidelijke afbouw.
Het is een schakelaar die omgaat. Dit is direct van invloed op je netto-inkomen, want de bijtelling gaat rechtstreeks van je salaris af.
Berekening na 60 maanden:
22% van €75.000 = €16.500 per jaar. Dat is €1.375 per maand aan bijtelling.
Bijtelling in de toekomst (2024-2030)
Laten we een concreet voorbeeld nemen. Je rijdt in een luxe elektrische auto, bijvoorbeeld een Audi e-tron of Tesla Model S, met een catalogusprijs van €75.000. Deze auto is in 2019 voor het eerst toegelaten. In de eerste 60 maanden (tot en met 2024) betaal je 16% bijtelling over €30.000 en 22% over de resterende €45.000.
Na vijf jaar, in 2024 of later, verandert dit. Je betaalt dan 22% over de volledige €75.000.
Dat scheelt aanzienlijk in je maandlasten. De regels schuiven de komende jaren door. In 2024 is de korting 6%, wat neerkomt op 16% over de eerste €30.000.
In 2025 wordt de korting verlaagd naar 5%, dus 17% bijtelling over diezelfde €30.000.
Kosten voor elektrische auto’s gaan omhoog
Vanaf 2026 verdwijnt de korting helemaal. Dan geldt voor alle elektrische auto’s de basisbijtelling van 22%, ongeacht de leeftijd. Dit beleid stimuleert de aanschaf van nieuwe elektrische auto’s.
Bestaande auto’s die na 2026 de 60-maandengrens passeren, vallen direct onder het hoge tarief. Het is slim om hier bij de leasekeuze rekening mee te houden.
De omslag na vijf jaar betekent een directe stijging van de fiscale kosten. Voor een auto van €75.000 gaat het om een extra belastingdruk van duizenden euro’s per jaar.
Dit kan je netto-inkomen met enkele honderden euro’s per maand verlagen. Voor zakelijke rijders is dit een goede reden om te kijken naar de looptijd van het leasecontract. Kies je voor een contract van 60 maanden of korter, dan blijf je profiteren van het lagere tarief. Ga je langer door, dan moet je deze stijging incalculeren.
Bijtelling na 5 jaar
De term ‘na 5 jaar’ is synoniem voor na 60 maanden. Het moment dat de korting vervalt.
Dit is een keerpunt in de fiscale behandeling van je leaseauto. Het is niet iets dat je kunt uitstellen of ontwijken. De Belastingdienst past de regel automatisch toe op basis van de DET.
Wat gebeurt er met de bijtelling na 5 jaar?
Voor veel ondernemers is dit het moment om te heroverwegen. Blijf je in dezelfde auto rijden of kies je voor een nieuwe, jongere auto die weer onder de korting valt?
De keuze hangt af van je zakelijke en persoonlijke wensen. Na 60 maanden vervalt de korting op de bijtelling.
Wat is de bijtelling?
De auto wordt belast volgens de basisregel: 22% over de volledige catalogusprijs. Er is geen uitzondering voor luxe auto’s of elektrische modellen. Hoe werkt de bijtelling bij een elektrische auto met een 'cap' op de cataloguswaarde? De regel is eenduidig. Dit betekent dat je fiscale voordeel na vijf jaar verdwijnt.
Je betaalt niet meer over een deel van de cataloguswaarde, maar over het totaalbedrag. Dit kan een flinke impact hebben op je netto-inkomen.
Basis-bijtelling en korting
De bijtelling is een bedrag dat je inkomen verhoogt voor de inkomstenbelasting. Het is een vergoeding voor het privégebruik van de zakelijke auto. De belastingdienst rekent hierover 22% (het basispercentage), al kun je met een gebruikte elektrische auto zakelijk leasen vaak gunstiger uitkomen.
Voor elektrische auto’s was er de afgelopen jaren een korting. Deze korting zorgde voor een lager percentage, zoals 16% in 2024.
Bijtelling staat eerste 5 jaar vast
Na 60 maanden vervalt deze korting. De basis-bijtelling is 22%. De korting voor elektrische auto’s bedraagt in 2024 6%.
Dit resulteert in een effectief percentage van 16% over de eerste €30.000.
Over het meerdere betaal je 22%. De korting is een stimulans van de overheid. Het doel is om elektrisch rijden aantrekkelijker te maken.
Welke bijtelling na 5 jaar?
Na vijf jaar stopt deze stimulans. In de eerste 60 maanden is het bijtellingspercentage vastgelegd op basis van de DET en de catalogusprijs.
Je weet precies wat je betaalt. Er verandert niets, tenzij de wetgeving tussentijds wijzigt (wat zelden gebeurt).
Dit geeft zekerheid voor de looptijd van je leasecontract. Je kunt je financiële planning maken zonder verrassingen. Na 5 jaar betaal je 22% bijtelling over de volledige catalogusprijs. Er is geen uitzondering voor luxe auto’s of elektrische modellen, tenzij je bijtelling wilt voorkomen door onder de 500 privékilometers te blijven.
De korting is definitief vervallen. Let op: als je na 60 maanden overstapt op een andere auto, begint de teller opnieuw. Kies je voor een jonge elektrische auto, profiteer je weer van de korting.
Praktische tips voor je leaseauto
Om optimaal gebruik te maken van de regels, zijn er een paar simpele stappen die je kunt nemen. Deze tips helpen je om fiscale valkuilen te omzeilen en je leasevoordeel te maximaliseren.
- Check altijd de datum eerste toelating (DET): Dit bepaalt wanneer de 60-maandenperiode start. Voor tweedehands auto’s is dit essentieel.
- Let op de catalogusprijsgrens van €30.000: Alleen over dit bedrag geldt de korting. Een auto van €75.000 heeft dus maar voor een deel voordeel.
- Verwacht vanaf 2026 geen korting meer: De korting op elektrische auto’s verdwijnt. Plan je leasecontract hierop.
- Kies een looptijd van maximaal 60 maanden: Als je wilt profiteren van het lagere tarief, houd dan rekening met de looptijd van je contract.
- Overweeg een jonge occasion: Een auto uit 2020 of later valt nog onder de korting, zelfs als hij tweedehands is.
Conclusie
De regels voor bijtelling na 60 maanden zijn helder: na vijf jaar vervalt de korting en betaal je 22% over de volledige catalogusprijs.
Dit heeft directe gevolgen voor je netto-inkomen, vooral bij luxe elektrische auto’s. Door alert te zijn op de DET en de looptijd van je leasecontract, kun je fiscale voordelen behouden. Rijd je langer dan vijf jaar? Reken dan op een hogere bijtelling en pas je financiële planning aan.