De fiscale restwaarde van een elektrische auto na 5 jaar lease
Een elektrische auto leasen als ondernemer klinkt aantrekkelijk, maar na vijf jaar begint het echte rekenwerk pas echt. Je leasecontract loopt af, de auto wordt een occasion en de fiscale regels veranderen drastisch.
Hoe zit het precies met de restwaarde en de bijtelling? We duiken in de cijfers, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Bijtelling elektrische auto na 5 jaar
De eerste vijf jaar van je leaseperiode geniet je van een lage bijtellingspercentage. Maar zodra je leasecontract stopt, verandert het spel.
De bijtellingskorting die je in de begijnperiode kreeg, vervalt namelijk volledig per januari 2026.
Vanaf dat moment betaal je over de volledige cataloguswaarde 22% bijtelling, ook voor een EV dat ouder is dan vijf jaar. Stel: je leaset een elektrische auto in 2020. De bijtelling was 8% over een cap van €45.000.
Na vijf jaar, in 2025, betaal je over het deel boven €45.000 al 22%. Maar vanaf 2026 betaal je 22% over de gehele cataloguswaarde. Dit is een directe financiële impact die je nu al moet meenemen in je planning. De percentages en caps lopen de komende jaren verder op.
Let op: per januari 2026 vervalt de bijtellingskorting volledig voor EV's ouder dan 5 jaar. Je betaalt dan 22% over de volledige cataloguswaarde.
In 2025 is de bijtelling 17% met een cap van €30.000. In 2026 wordt dit 18% en vanaf 2028 loopt het op naar 22%.
Voor een luxe EV van €80.000 betekent dit dat je na vijf jaar ineens een stuk meer bijtelling betaalt, tenzij je de auto inruilt.
Restwaarde en afschrijving elektrische auto
De restwaarde van een elektrische auto na vijf jaar is een hot item. Gemiddeld schrijft een EV van €50.000 nieuw in de eerste drie jaar €6.500 tot €8.500 per jaar af.
Na vijf jaar resteert een restwaarde van 30% tot 40% van de nieuwwaarde. Dat betekent een restwaarde van €15.000 tot €20.000 op een auto van €50.000. Maar de technologie veroudert sneller dan bij brandstofauto's.
- Controleer de State of Health (SoH) van de accu bij aanschaf occasion; dit bepaalt mede de restwaarde.
- Verwacht een restwaarde van 30% tot 40% na vijf jaar, afhankelijk van merk en model.
- De markt voor tweedehands EV's vult zich, maar onzekerheid over accu en technologie blijft.
De actieradius en laadsnelheid van nieuwe modellen nemen razendsnel toe, waardoor oudere EV's minder aantrekkelijk worden.
De accu is verreweg het duurste onderdeel en verliest jaarlijks ongeveer 2% capaciteit (State of Health). Bij een occasion is de SoH van de accu bepalend voor de restwaarde. Een voorbeeld: een luxe EV van €80.000 nieuw heeft na vijf jaar een restwaarde van €24.000 tot €32.000. Dit is een afschrijving van €48.000 tot €56.000. Voor een ondernemer die de auto in vijf jaar afschrijft tot een restwaarde van 10%, betekent dit een jaarlijkse afschrijving van €14.400 tot €16.000.
Fiscale regels voor ondernemers
Als ondernemer kun je vaak versneld afschrijven op milieuvriendelijke auto's. Dit heet willekeurig afschrijven en staat op de Milieulijst van de RVO.
Je mag in het eerste jaar tot 50% van de aanschafwaarde afschrijven, wat de fiscale lasten verlaagt.
De overheid stimuleert duurzaamheid via specifieke fiscale regelingen (Milieulijst RVO). Gebruik deze om je fiscale voordeel te maximaliseren.
Dit is vooral interessant voor luxe EV's met een hoge cataloguswaarde. De bijtelling voor werknemers verschilt van de boekhoudkundige afschrijving voor ondernemers. De bijtelling is een loonheffing over het privégebruik, terwijl de fiscale aspecten van een leaseauto bij een eenmanszaak vs een BV een belangrijke kostenpost zijn voor je bedrijf.
Bijtellingspercentages en caps per jaar
Je kunt dus profiteren van een lage bijtelling in de eerste vijf jaar en tegelijkertijd versneld afschrijven om je winst te drukken. Let op: DutchLease beëindigt lease EV's ouder dan 60 maanden. Dit betekent dat je na vijf jaar een nieuwe leaseauto moet regelen. De occasion wordt dan je eigendom of je koopt hem over van de leasemaatschappij, waarbij je rekening moet houden met de fiscale winst bij verkoop.
- 2019: 4% bijtelling, cap €50.000
- 2020: 8% bijtelling, cap €45.000
- 2021: 12% bijtelling, cap €40.000
- 2022: 14% bijtelling, cap €35.000
- 2023-2028: oplopend van 14% naar 22%, cap €30.000
Dit is het moment om de restwaarde te verzilveren of te investeren in een nieuwe EV.
Impact van technologie op restwaarde
De bijtellingspercentages voor EV's lopen op van 4% in 2019 naar 22% in 2028. De caps, oftewel het maximum bedrag waarover je het lage percentage betaalt, dalen van €50.000 in 2019 naar €30.000 vanaf 2023.
Voor een luxe EV van €80.000 betekent dit dat je in 2025 over €50.000 17% betaalt en over €30.000 22%. Deze percentages en caps bepalen je fiscale lasten direct. Een slimme ondernemer kiest een leasecontract dat aansluit bij deze regelingen, om zo de totale kosten te minimaliseren.
De technologische veroudering van EV's gaat veel sneller dan bij brandstofauto's. Nieuwe modellen hebben een grotere actieradius, snellere laadtijden en betere software.
Dit maakt oudere EV's minder aantrekkelijk op de occasionmarkt. De restwaarde daalt hierdoor sneller dan bij een vergelijkbare brandstofauto. De accu is het hart van de EV en verliest jaarlijks capaciteit.
- Controleer de SoH van de accu bij aanschaf van een occasion.
- Verwacht een lagere restwaarde door technologische veroudering.
- De markt voor tweedehands EV's groeit, maar onzekerheid blijft.
Verschil elektrisch en brandstof
Een State of Health van 80% na vijf jaar is normaal, maar dit beïnvloedt de restwaarde sterk. Kopers van occasions letten scherp op de accucapaciteit, omdat vervanging extreem duur is.
Een elektrische auto en een brandstofauto verschillen sterk in fiscale behandeling en restwaarde.
EV's profiteren van lage bijtellingen in de eerste vijf jaar, maar verliezen daarna hun voordeel. Brandstofauto's hebben een stabielere bijtelling, maar hogere brandstofkosten. De restwaarde van een brandstofauto na vijf jaar is vaak hoger dan die van een EV.
Dit komt door de snellere technologische veroudering van EV's en de onzekerheid over de accu. Een luxe brandstofauto van €80.000 heeft na vijf jaar vaak nog een restwaarde van 40% tot 50%, terwijl een EV daarop kan terugvallen naar 30%.
- EV's: lage bijtelling eerste vijf jaar, daarna 22% over volledige waarde.
- Brandstofauto's: stabielere bijtelling, maar hogere operationele kosten.
- Restwaarde: EV's verliezen sneller waarde door technologische veroudering.
Praktische tips voor luxe auto lease en elektrisch rijden
Wil je optimaal profiteren van je lease-EV? Kies een model met een hoog restwaardepotentieel, zoals een Tesla Model S of een Mercedes EQS.
Deze luxe EV's behouden hun waarde beter dan instapmodellen. Check altijd de SoH van de accu en vraag naar de onderhoudshistorie. Plan je leasecontract zo dat je vóór 2026 een nieuwe EV least.
Gebruik de Milieulijst van de RVO om te zien welke EV's in aanmerking komen voor versneld afschrijven.
Op die manier blijf je profiteren van de lagere bijtelling. Als ondernemer kun je bovendien gebruikmaken van de KIA bij de aanschaf van een elektrische auto, wat je fiscale voordeel aanzienlijk verhoogt.
Sluit je leasecontract af met een leasemaatschappij die transparant is over restwaarde en afschrijving. DutchLease stopt bijvoorbeeld met EV's ouder dan 60 maanden, dus kies een partij die je ondersteunt bij de overgang naar een nieuwe auto. Zo blijf je mobiel en fiscaal optimaal gepositioneerd.