Laadpaal thuis zakelijk financieren: De fiscale regels voor de ondernemer

Je staat op het punt een laadpaal thuis te installeren voor je elektrische leaseauto of zakelijke EV.

Misschien rijd je een luxe sedan of een sportieve SUV, en wil je optimaal profiteren van fiscale voordelen. De fiscale regels zijn sinds 2023 veranderd, vooral voor particulieren. Voor ondernemers en DGA’s zijn er nog stegen aftrekposten zoals KIA, MIA en Vamil. In deze gids leg ik je precies uit wat wel en niet mag, wat het kost en hoe je het slim aanpakt.

Zijn kosten laadpaal thuis aftrekbaar?

De vraag of je laadpaalkosten kunt aftrekken hangt af van je status: particulier of ondernemer. Sinds 2023 mogen particulieren de kosten voor een laadpaal thuis niet meer aftrekken van de belasting.

Voor ondernemers en zzp’ers gelden andere regels. Je kunt gebruikmaken van investeringsaftrekken zoals KIA, MIA en Vamil, mits je voldoet aan de voorwaarden. De kosten voor een laadpaal inclusief installatie liggen tussen €1.500 en €2.500.

De totale kosten voor een laadpaal kunnen oplopen tot €3.200, afhankelijk van het type en de capaciteit.

De btw op een laadpaal bedraagt 21%. Als ondernemer kun je deze btw terugvragen, wat een directe besparing oplevert.

Zijn kosten laadpaal thuis aftrekbaar voor particulieren?

Voor particulieren is het sinds 2023 niet meer mogelijk om de kosten van een laadpaal thuis af te trekken van de belasting. Dit betekent dat je de volledige investering zelf moet dragen.

Wel bieden veel gemeenten subsidies voor particulieren, tot wel €600. Check altijd de voorwaarden van je gemeente, want deze kunnen verschillen. Een andere optie is het meefinancieren van de laadpaal in je hypotheek.

Bespreek dit met een adviseur, want de rente over dit deel is mogelijk aftrekbaar.

Gebruik de CBS-consumentenprijs voor elektriciteit om de laadkosten te vergoeden als je een zakelijke auto rijdt.

Zijn kosten laadpaal thuis aftrekbaar voor ondernemers en zzp’ers?

Voor ondernemers en zzp’ers zijn er verschillende fiscale regelingen om de kosten van een laadpaal thuis aftrekbaar te maken.

Je kunt gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Vamil (willekeurige afschrijving). Deze regelingen zijn beschikbaar via de RVO en kunnen een aanzienlijke besparing opleveren.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Stel je investeert €2.500 in een laadpaal inclusief installatie. Met KIA kun je een percentage van dit bedrag aftrekken. Als de laadpaal op de milieulijst van RVO staat, kom je mogelijk in aanmerking voor MIA, wat tot 36% extra aftrek betekent. Vamil maakt het mogelijk tot 75% van de investering willekeurig af te schrijven, wat je fiscale druk verlaagt.

KIA is een aftrekpost voor kleine investeringen tot €328.521 per jaar. Het percentage aftrek hangt af van het investeringsbedrag.

Milieu-investeringsaftrek (MIA)

Voor een investering van €2.500 in een laadpaal, kun je rekenen op een aftrek van enkele honderden euro’s. Check de exacte percentages op de site van de RVO. Let op: KIA is alleen van toepassing als je de laadpaal zakelijk gebruikt.

Als je de laadpaal ook privé gebruikt, moet je de aftrek proportioneel verdelen. MIA biedt tot 36% extra aftrek als de laadpaal op de milieulijst van RVO staat.

Dit is vooral interessant voor luxe elektrische auto’s met een hoge capaciteit.

Vamil (willekeurige afschrijving)

Check of je laadpaalmodel op de lijst staat voordat je koopt. Stel je koopt een laadpaal van €2.500 die op de milieulijst staat. Dan kun je 36% van dit bedrag aftrekken, wat neerkomt op €900 extra aftrek.

Dit verlaagt je belastbare winst aanzienlijk. Vamil maakt het mogelijk om tot 75% van de investering in een laadpaal willekeurig af te schrijven.

Dit betekent dat je in het eerste jaar een groot deel van de kosten kunt aftrekken, wat je liquiditeit verbetert.

Voor een laadpaal van €2.500 kun je €1.875 willekeurig afschrijven. Dit is vooral handig als je in een jaar veel winst maakt en je fiscale druk wilt verlagen.

Gemeentelijke regelingen en fiscale voordelen

Naast landelijke regelingen bieden veel gemeenten subsidies voor laadpalen. Particulieren kunnen tot €600 subsidie krijgen.

Voor ondernemers zijn er soms aanvullende regelingen, zoals de subsidieregeling voor laadpalen in appartementscomplexen via de VVE. Deze subsidie kan oplopen tot 75% van de kosten voor een oplaadpuntenadvies. Check altijd de voorwaarden van je gemeente.

Soms moet de laadpaal openbaar toegankelijk zijn of voldoen aan specifieke eisen.

Gebruik de CBS-consumentenprijs voor elektriciteit om de laadkosten te vergoeden als je een zakelijke auto rijdt.

Rekenvoorbeelden: zo ziet aftrekbaarheid eruit

Om de fiscale voordelen duidelijk te maken, volgen twee praktische voorbeelden. Deze laten zien hoe de aftrekbaarheid werkt voor particulieren en ondernemers, bijvoorbeeld als je een auto van de zaak aan je partner ter beschikking stelt.

Scenario 1: Particulier

Je bent particulier en koopt een laadpaal voor €2.000. Sinds 2023 mag je dit bedrag niet aftrekken van de belasting. Wel ontvang je €600 subsidie van de gemeente.

Je netto-investering is dus €1.400. Als je de laadpaal meefinanciert in je hypotheek, bespreek je met een adviseur of de rente aftrekbaar is.

Scenario 2: ZZP’er met kantoor aan huis

Je bent zzp’er en installeert een laadpaal voor €2.500. Je zakelijke gebruik is 80%, dus je kunt 80% van de kosten aftrekken. Let bij het financieren van je luxe EV ook op de fiscale risico's bij buitenlandse leaseconstructies.

Met KIA trek je €200 af, met MIA €720 (36% van €2.000) en met Vamil schrijf je €1.500 willekeurig af. Je totale aftrek bedraagt €2.420, wat je belastbare winst verlaagt.

Praktische tips voor ondernemers en zzp’ers

• Check altijd gemeentelijke subsidievoorwaarden. Vaak moet de laadpaal openbaar toegankelijk zijn.
• Bespreek hypotheekmeefinanciering met een adviseur voor renteaftrek.
• Vraag BTW terug als ondernemer of zzp’er. De 21% btw op een laadpaal levert direct een besparing op.
• Gebruik de CBS-consumentenprijs voor elektriciteit om laadkosten te vergoeden voor je zakelijke auto.

Met deze tips en fiscale regelingen kun je optimaal profiteren van je investering in een laadpaal thuis. Of je nu een luxe leaseauto rijdt of een sportieve EV, ontdek ook de fiscale voordelen van een waterstofauto leasen in 2026 voor een snellere terugverdientijd en minder fiscale druk.