Waarom de catalogusprijs op de offerte moet kloppen voor de bijtelling
Stel je voor: je tekent een leasecontract voor een gloednieuwe elektrische BMW iX of een Tesla Model S. Je krijgt een mooie korting op de aankoopprijs, misschien wel €10.000 korting. Je bent blij.
Maar dan komt de belastingdienst om de hoek kijken. Die kijkt namelijk niet naar die korting, maar naar de officiële catalogusprijs.
En dat kan flink wat bijtelling schelen. Waarom de catalogusprijs op de offerte dus echt moet kloppen? Dat leg ik je even simpel uit.
Bijtelling gebaseerd op catalogusprijs ondanks korting bij aankoop
De bijtelling voor je leaseauto wordt berekend over de catalogusprijs. Niet over de prijs die je daadwerkelijk betaalt.
Dat is een hardnekkig misverstand. Of je nu €60.000 of €50.000 betaalt voor een elektrische Audi e-tron, de fiscus rekent met de officiële lijstprijs van de fabrikant. Die catalogusprijs is de basis voor de bijtelling, en dat percentage hangt af van de leeftijd en het type auto.
Stel, je rijdt een splinternieuwe elektrische Mercedes EQS. De catalogusprijs is €120.000.
Je leasebedrijf krijgt misschien €15.000 korting, maar jij betaalt bijtelling over die volle €120.000. Bij een bijtellingspercentage van 17% (voor 2025) scheelt dat zo €20.400 aan fiscale waarde per jaar. En dat voel je in je loonstrook.
Informanagement bv Bericht auteur
Even een side-note: dit is geen theorie, dit is praktijk. Ik spreek dagelijks ondernemers en leaserijders die hier tegenaan lopen.
De catalogusprijs is heilig voor de belastingdienst. En als die offerte niet klopt, krijg je later alsnog een naheffing.
Dat wil je niet.
Wat is de cataloguswaarde en fiscale waarde van een auto?
De cataloguswaarde is de prijs die de fabrikant of importeur officieel bekendmaakt aan dealers en wederverkopers. Dat is de basis.
Denk aan metallic lak, navigatie, sportstoelen – alle fabrieksopties tellen mee. Die prijs staat in het kentekenregister van het RDW, en dat kun je gewoon online opzoeken voor auto's van na 2010.
De fiscale waarde is eigenlijk hetzelfde als de cataloguswaarde, maar dan voor auto's jonger dan 15 jaar. Voor die auto's wordt de fiscale waarde bepaald door de cataloguswaarde inclusief btw en bpm. En ja, ook de BPM-vrijstelling voor ondernemers telt mee in die berekening, ook al betaal je die niet direct.
Het verschil tussen cataloguswaarde en fiscale waarde van een auto
Het verschil is klein maar fijn. De cataloguswaarde is de pure fabrieksprijs.
De fiscale waarde is diezelfde prijs, maar dan gebruikt voor de bijtellingsberekening. Voor auto's onder de 15 jaar zijn ze praktisch identiek. Het gaat erom dat je weet welke waarde de belastingdienst hanteert.
En dat is dus niet de prijs die jij betaalt, maar de officiële catalogusprijs. Een voorbeeld: je koopt een Tesla Model 3 Long Range. Catalogusprijs €54.995.
Je leasebedrijf regelt een deal voor €50.000. De fiscale waarde blijft €54.995.
Bij 17% bijtelling scheelt dat €834 per jaar aan belasting. En over 3 jaar? Dat is €2.500 die je anders had kunnen besparen.
Fiscale waarde bij een auto van 15 jaar of ouder
Auto's van 15 jaar of ouder zijn een ander verhaal. Dan wordt de fiscale waarde bepaald door de dagwaarde, oftewel de waarde in het economisch verkeer. En het bijtellingspercentage?
Dat is een vaste 35%. Geen uitzonderingen, geen elektrische voordelen meer. Dus rijd je een oude Porsche Boxster uit 2009? Dan betaal je 35% bijtelling over de dagwaarde.
En dat kan flink oplopen. Stel, de dagwaarde is €25.000.
35% van dat bedrag is €8.750 fiscale waarde. Per jaar. En dat terwijl je misschien maar €300 per maand leasebetaalt, zeker als je merkt dat de inruilwaarde van je oude auto bij een leasemaatschappij vaak tegenvalt.
De belastingdienst ziet je als een rijke stinkerds, ook al is het een oldtimer.
De fiscale waarde van een bestelwagen
Voor bestelwagens gelden andere regels. De fiscale waarde wordt ook hier bepaald door de catalogusprijs, maar er zijn extra aftrekposten voor ondernemers. Denk aan de BPM-vrijstelling, die tot 31 december 2024 loopt.
Die vrijstelling telt wel mee voor de fiscale waarde, maar je betaalt de BPM niet.
Dat klinkt ingewikkeld, maar het betekent dat de fiscale waarde lager kan uitvallen dan je denkt. Stel, je koopt een elektrische bestelwagen zoals de Ford E-Transit. Catalogusprijs €65.000.
Door de BPM-vrijstelling is de fiscale waarde lager, maar de bijtelling wordt nog steeds berekend over de volledige cataloguswaarde inclusief die vrijstelling. Check dit altijd in het RDW-kentekenregister.
Praktische tips voor je leaseofferte
Gebruik altijd de officiële catalogusprijs van de fabrikant of importeur, niet de betaalde aankoopprijs.
Dat is de gouden regel. En let op: accessoires die de dealer later toevoegt, tellen niet mee voor de bijtelling. Alleen fabrieksopties zoals metallic lak, navigatie of een panoramadak tellen mee.
Check de catalogusprijs in het RDW-kentekenregister. Dat is gratis en snel.
En vraag je leasebedrijf om de offerte te baseren op die officiële prijs.
Zo voorkom je verrassingen later. En als je een elektrische auto least, profiteer je in 2025 nog van 17% bijtelling. Maar die 17% wordt berekend over de volle catalogusprijs, dus hoe lager die prijs, hoe beter.
Cost of Ownership: wat kost bijtelling nu echt?
Laten we even reëel kijken naar de kosten. Stel, je least een elektrische auto in drie tiers: budget, midden en premium.
- Budget: Tesla Model 3 Standard Range. Catalogusprijs €42.000. Fiscale waarde per jaar: €7.140. Bijtelling in euros: €1.213 per jaar. Na 3 jaar: €3.640.
- Midden: BMW i4 eDrive40. Catalogusprijs €65.000. Fiscale waarde per jaar: €11.050. Bijtelling in euros: €1.878 per jaar. Na 3 jaar: €5.635.
- Premium: Mercedes EQS 450+. Catalogusprijs €120.000. Fiscale waarde per jaar: €20.400. Bijtelling in euros: €3.468 per jaar. Na 3 jaar: €10.404.
We nemen een leaseperiode van 3 jaar, 15.000 km per jaar. De bijtelling is 17% voor elektrische auto's in 2025, en we rekenen uit wat je fiscale waarde per jaar is. De totale cost of ownership over 3 jaar is dus €3.640 voor budget, €5.635 voor midden en €10.404 voor premium.
En dat is alleen de bijtelling. Tel daarbij de leasekosten, verzekering en stroom, en je ziet dat de premium-auto je al snel €20.000 meer kost dan de budget-optie.
Vergelijking: goedkope vs dure opties
Vergelijk je de budget- en premium-optie, dan scheelt de bijtelling alleen al €6.764 over 3 jaar. En dat terwijl de leasekosten ook hoger zijn. Lees in onze reviews hoe andere rijders hun private lease partner hebben gekozen.
Een Tesla Model 3 lease je al voor €500 per maand, terwijl een EQS makkelijk €1.200 per maand kost. Tel uit je winst. De goedkoopste optie is dus een elektrische auto met een lage catalogusprijs.
En die keuze is er genoeg. Denk aan de Hyundai Ioniq 5 (€45.000) of de Kia EV6 (€48.000).
Beide vallen in de 17% bijtelling en zijn qua catalogusprijs gunstig.
Bespaartips voor je leasecontract
- Kies een elektrische auto met lage catalogusprijs. Hoe lager de catalogusprijs, hoe lager de fiscale waarde en hoe minder bijtelling.
- Check de RDW-database. Voordat je tekent, zoek je de catalogusprijs op. Zo weet je zeker dat de offerte klopt.
- Vraag naar fabrieksopties. Accessoires later door de dealer toegevoegd tellen niet mee. Kies voor opties die in de fabriek zijn gemonteerd.
- Profiteer van de BPM-vrijstelling. Tot eind 2024 betaal je geen BPM voor elektrische auto's. Dat verlaagt de fiscale waarde.
- Lease een jonge auto. Auto's onder de 15 jaar vallen onder de gunstige bijtellingspercentages. Een oude auto? Dan 35% bijtelling over de dagwaarde.
En tot slot: vraag altijd om een offerte gebaseerd op de officiële catalogusprijs.
Zo voorkom je naheffingen en weet je precies waar je aan toe bent. Want niets is vervelender dan een leuke leaseauto, terwijl je bij het afsluiten de risico's van een leasecontract zonder keurmerk onderschat. Zo voorkom je ook een onverwacht hoge bijtelling op je loonstrook.