De fiscale status van een speed-pedelec naast een zakelijke leaseauto
Stel je voor: je rijdt in een gloednieuwe elektrische lease-auto naar kantoor, maar voor de laatste kilometers naar je klant of voor een snelle lunch fiets je op een supersnelle speed-pedelec. Handig, maar hoe zit dat fiscaal?
Kun je zomaar een speed-pedelec van de zaak nemen naast je lease-auto? Het antwoord is ja, en het kan je flink wat voordeel opleveren. Laten we de regels helder uitleggen, zonder ingewikkelde termen.
Fiets van de zaak: hoe werkt het?
Sinds 1 januari 2020 is de regeling voor de ‘fiets van de zaak’ flink vereenvoudigd.
Een speed-pedelec (een elektrische fiets die harder kan dan 25 km/u) valt hier gewoon onder. Je kunt hem privé gebruiken, maar wel met een fiscale bijtelling. De belangrijkste voorwaarde? Minimaal 10% zakelijk gebruik.
Als je de fiets voor minimaal 10% zakelijk inzet, mag je hem ook privé rijden. Dat is handig, want je kunt hem dus naast je lease-auto gebruiken zonder meteen in de problemen te komen.
De bijtelling wordt berekend over de consumentenadviesprijs, inclusief btw. Dat is een cruciaal detail.
Veel mensen vergeten dit en rekenen met de netto aanschafprijs, maar dat klopt niet. De Belastingdienst kijkt naar de adviesprijs. Over die prijs betaal je 7% bijtelling per jaar. Dit bedrag tel je bij je inkomen op en daarover betaal je inkomstenbelasting.
De basistarieven voor 2020 en 2021 waren respectievelijk 37,35% en 37,10%. Je betaalt dus belasting over een fictief inkomen, maar het voordeel is dat je de fiets zakelijk kunt afschrijven.
Wat kost een fiets van de zaak?
Laten we een concreet voorbeeld nemen met een populaire speed-pedelec: de Stromer.
De aanschafprijs is €6.750 inclusief btw. Over dit bedrag bereken je de bijtelling van 7%. Dat is €472,50 per jaar.
Over dit bedrag betaal je inkomstenbelasting. Met een tarief van 37,10% (2021) komt dit neer op ongeveer €175 per jaar, oftewel €14,58 per maand.
Dat is je netto maandlast voor de bijtelling. Best te overzien, toch?
Maar er is meer. Als ondernemer kun je de fiets afschrijven. De afschrijving voor een speed-pedelec is 20% per jaar over een looptijd van 5 jaar. De netto aanschafprijs (exclusief btw) is €5.572.
De jaarlijkse afschrijving is dus €1.114,40. Over deze afschrijving krijg je 50% aftrek in de inkomstenbelasting, wat neerkomt op €557,20 voordeel per jaar.
Daarnaast kun je gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Voor een investering van €5.572 krijg je 28% KIA, wat neerkomt op €1.560. Hierover krijg je 50% aftrek in de inkomstenbelasting, oftewel €780 voordeel.
In jaar 1 heb je dus een fiscaal voordeel van €1.337,20. Over 5 jaar loopt dit op tot €3.566.
Na aftrek van alle voordelen blijven de netto kosten voor de Stromer speed-pedelec ongeveer €3.187 over. Dat is een stuk goedkoper dan de aanschaf zonder fiscale voordelen.
Hoe werkt de bijtelling?
De bijtelling is een eenvoudig maar krachtig mechanisme. Je betaalt 7% over de consumentenadviesprijs van de fiets.
Dit bedrag telt bij je inkomen op. Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling alleen geldt als je de fiets ook privé gebruikt.
Gebruik je de fiets volledig zakelijk? Dan is er geen bijtelling. Maar in de praktijk is het vaak handig om de fiets ook privé te mogen gebruiken, zeker als je hem naast een lease-auto hebt.
Stel, je koopt een speed-pedelec voor €6.750. De bijtelling is dan €472,50 per jaar. Met een inkomstenbelastingtarief van 37,10% betaal je hierover €175 per jaar. Dit is je netto maandlast.
Je werkgever kan deze bijtelling soms vergoeden via de werkkostenregeling. Overleg hierover, want het kan je netto kosten besparen.
Als je de bijtelling zelf betaalt, weet je in ieder geval dat je maandlasten beperkt blijven.
Werkgever vergoedt soms bijtelling
Veel werkgevers zijn zich bewust van de fiscale voordelen van een fiets van de zaak. Sommige werkgevers vergoeden de bijtelling via de werkkostenregeling.
Dit betekent dat de werkgever de bijtelling voor zijn rekening neemt, zonder dat dit belastingheffing voor de werknemer oplevert.
Het is de moeite waard om hierover te praten met je werkgever. Misschien is er budget beschikbaar voor duurzame mobiliteit, zoals een speed-pedelec. Als je werkgever de bijtelling vergoedt, is de keuze tussen zakelijke lease of een mobiliteitsbudget nog aantrekkelijker.
Je betaalt dan geen extra belasting en kunt wel genieten van de voordelen van een speed-pedelec. Dit maakt het combineren met een lease-auto extra interessant. Je bent mobiel, duurzaam en fiscaal optimaal gepositioneerd.
Geen of minder reiskostenvergoeding
Let op: als je naast een speed-pedelec ook een lease-auto privé gebruikt, zijn de fiscale regels voor een laadpaal op eigen terrein ook relevant, en kunnen reiskostenvergoedingen vervallen.
De Belastingdienst stelt dat je geen reiskostenvergoeding kunt claimen als je al een lease-auto tot je beschikking hebt. Dit is belangrijk om te weten, want het kan invloed hebben op je netto inkomen. Overleg met je werkgever over de mogelijkheden.
Misschien kun je de reiskostenvergoeding combineren met een deel van de lease-auto of de speed-pedelec. Het is slim om dit vooraf te regelen, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Als je de speed-pedelec vooral zakelijk gebruikt, kun je wellicht wel een reiskostenvergoeding claimen voor die kilometers.
Laat je hierover goed adviseren.
Meer informatie voor werkgevers en werknemers
Zowel werkgevers als werknemers hebben baat bij een fiets van de zaak. Voor werkgevers is het een manier om duurzame mobiliteit te stimuleren en tegelijkertijd de fiscale lasten te beperken. Voor werknemers is het een kans om flexibel en voordelig te reizen.
De combinatie met een lease-auto maakt het nog aantrekkelijker. Als je als ondernemer een speed-pedelec aanschaft, profiteer je van afschrijving en KIA.
Vragen en antwoorden over de fiets van de zaak
Dit verlaagt je fiscale winst en dus je belasting. Als werknemer kun je de fiets van de zaak gebruiken met een beperkte bijtelling.
Het is een win-winsituatie voor beide partijen. Mag ik een speed-pedelec naast mijn lease-auto gebruiken?
Ja, dat mag. Je moet wel minimaal 10% zakelijk gebruik hebben en de bijtelling betalen over de consumentenadviesprijs.
Hoeveel bijtelling betaal ik?
Je betaalt 7% over de consumentenadviesprijs van de fiets.
Bij een Stromer van €6.750 is dat €472,50 per jaar. Kan mijn werkgever de bijtelling vergoeden?
Ja, via de werkkostenregeling. Overleg hierover met je werkgever. Verlies ik mijn reiskostenvergoeding?
Mogelijk wel, als je een lease-auto privé gebruikt.
Overleg met je werkgever voor een oplossing. Wat zijn de fiscale voordelen voor zzp'ers?
Afschrijving over 5 jaar (20%/jaar) en KIA voor extra aftrek.
Zakelijke Stromer-rijders hebben altijd de wind in de rug
Dit levert een netto voordeel op van €3.187 over 5 jaar. Een Stromer speed-pedelec is een uitstekende keuze voor zakelijk gebruik.
Financiële voordelen
- Jaarlijkse bijtelling van slechts €175 (netto) bij een Stromer van €6.750.
- Fiscaal voordeel van €1.337,20 in jaar 1 door afschrijving en KIA.
- Netto kosten over 5 jaar: €3.187, in plaats van €6.750.
- Mogelijke vergoeding van bijtelling door werkgever.
De fiets is snel, betrouwbaar en perfect voor stadsverkeer. Met de fiscale voordelen wordt de aanschaf nog aantrekkelijker. Zakelijke Stromer-rijders profiteren van een lage bijtelling en een hoog fiscaal voordeel.
Met deze voordelen is een speed-pedelec naast je lease-auto een slimme keuze. Je bent mobiel, duurzaam en fiscaal optimaal gepositioneerd. Overleg met je werkgever of accountant voor een op maat gemaakt advies.