Zonnepanelen zakelijk aanschaffen voor het laden van je leaseauto

Stel je voor: je rijdt in een gloednieuwe Polestar 2, Tesla Model S of Mercedes EQE via je leasecontract.

Overdag laad je 'm op met stroom die je eigen dak opwekt. Je betaalt geen cent aan de energiemaatschappij en je fiscale voordeel is maximaal. Dit klinkt als een droom, maar het is volledig haalbaar.

De combinatie van zakelijke zonnepanelen en een elektrische leaseauto is een gouden greep voor ondernemers. Het levert je een lagere bijtelling, een flinke besparing op je laadkosten en een duurzaam imago op.

Maar let op: de Belastingdienst kijkt streng mee. Een verkeerde keuze kan je duur komen te staan.

Laten we de fiscus een stapje voor zijn.

Zakelijk vs. privé: fiscale gevolgen zonnepanelen

De keuze om zonnepanelen op je bedrijfsdak te leggen of bij je huis te plaatsen, bepaalt alles voor je belastingvoordeel. Het is niet zomaar een knop die je omdraait.

De Belastingdienst eist een duidelijke scheiding. Zonnepanelen die je zakelijk aanschaft, leveren je namelijk aftrekposten op. Particuliere panelen niet.

Het grote verschil zit 'm in de btw en de investeringsaftrekken. Zakelijk mag je de btw over de aanschaf terugvragen. Bovendien kom je in aanmerking voor aantrekkelige regelingen zoals de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de Energie-Investeringsaftrek (EIA).

Minimaal 10% zakelijk gebruik

Privé is dat niet mogelijk. Je koopt ze dan zonder btw-teruggave en zonder extra aftrekposten. Hier gaat het vaak mis. Om de panelen zakelijk te mogen aanschaffen, moet je ze voor minimaal 10% zakelijk gebruiken.

Dit betekent niet dat je 10% van de stroom zakelijk moet verbruiken.

De Belastingdienst kijkt naar het totale oppervlak van de zonnepanelen. Als je een bedrijfswagen rijdt (zoals een elektrische leaseauto), en je laadt deze thuis op, kun je dit zakelijke gebruik vaak goed onderbouwen.

Je kunt bijvoorbeeld het deel van het dak waar de panelen liggen dat nodig is voor het laadverbruik, als zakelijk aanmerken. Een laadpaal thuis is hierin cruciaal. Zonder een manier om het zakelijke laadverbruik te meten, wordt het lastig om die 10% te bewijzen. Twijfel je?

Investeringsaftrekken: KIA en EIA

Overleg dit altijd met je boekhouder. Dit is waar het echt interessant wordt.

De overheid stimuleert duurzame investeringen. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) geeft je een extra aftrekpost op je winst, waardoor je minder inkomsten- of vennootschapsbelasting betaalt. Voor investeringen tot € 330.593 (in 2024) is dit maximaal 28% van het investeringsbedrag, met een maximum van € 15.261.

De Energie-Investeringsaftrek (EIA) is nog specifieker. Als je investeert in energiezuinige technieken, waaronder zonnepanelen, mag je 40% van de investeringskosten aftrekken van je winst.

De investering moet wel minimaal € 2.500 bedragen. Je mag KIA en EIA combineren, wat je totale voordeel enorm kan vergroten.

Btw-teruggave en forfait

Zakelijke zonnepanelen zijn btw-plichtig. Dit klinkt vervelend, maar het is een groot voordeel. Je betaalt 21% btw over de aanschaf en installatie, maar die mag je in één keer terugvragen bij de Belastingdienst.

Dit werkt hetzelfde als bij een leasebak of andere bedrijfsinvestering. Soms is het slim om een financial lease over te nemen, maar er is een addertje onder het gras. Als je de opgewekte stroom deelt met het net, ben je eigenlijk een energieleverancier. Daarom moet je over de geleverde stroom btw afdragen.

De Belastingdienst rekent hier een forfaitair bedrag voor. Na ongeveer 10 jaar betaal je in totaal meer via dit forfait dan dat je in één keer hebt teruggekregen.

Vanaf dat moment ben je dus weer belasting verschuldigd. Houd hier rekening mee in je lange-termijnplanning.

Slim laden met dynamisch energietarief

Stel je hebt je zonnepanelen en je laadpaal staan. Nu wil je de goedkoopste stroom gebruiken.

Een dynamisch energiecontract is hier de sleutel. In plaats van een vast tarief, betaal je ieder uur een andere prijs voor stroom. Dit is gebaseerd op de beursprijzen.

Op momenten dat de zon volop schijnt en de wind waait, is de stroom spotgoedkoop. Soms zelfs negatief.

Rekenvoorbeeld: besparing door laadtijdstip

Tijdens de avondpiek, als iedereen thuiskomt en gaat koken, is de prijs juist hoog. Met een slimme laadpaal en een dynamisch contract kun je je auto automatisch laten laden op de goedkoopste momenten. Dit scheelt je al snel tientallen euro's per maand.

Om het echt concreet te maken: neem een dag uit maart 2022. De gemiddelde stroomprijs was die dag €0,23 per kWh.

Maar de variatie was enorm. Het hoogste uurtarief was €0,43, terwijl het laagste tarief beduidend lager lag.

Laad je een volle batterij van 44 kWh (een gangbare grootte voor een lease-EV) tijdens het duurste uur, dan ben je €18,92 kwijt. Laad je diezelfde 44 kWh op tijdens een goedkoper uur, bijvoorbeeld midden in de nacht of midden op de dag als de zon schijnt, dan kan dat bedrag zakken naar €9,24. Een enkele laadsessie levert je dus al een besparing op van €9,68. Door dit slim te doen, verdien je je investering in zonnepanelen en laadpaal nog sneller terug.

Laadpaal en laadkosten zakelijk verrekenen

Naast de stroom die je zelf opwekt, zijn er de kosten voor de laadpaal en de eventuele netstroom die je moet bijladen.

Ook deze kosten kun je op een fiscaal slimme manier verwerken. De laadpaal zelf wordt gezien als bedrijfsmiddel en mag je afschrijven. De kosten voor installatie en de laadkabel horen daarbij.

Bovendien mag je de btw over de aanschaf en installatie van de laadpaal terugvragen. Dit is vaak een directe besparing van 21% op de totaalprijs.

Werknemers: vergoeding per kWh

De manier waarop je de laadkosten verrekent, hangt af van je situatie: ben je een werknemer of een ondernemer?

Rijdt je in een leaseauto via je werkgever? Dan is het belangrijk dat je werkgever de laadkosten vergoedt. Dit kan via een nette onbelaste vergoeding. De Belastingdienst staat toe dat je werkgever een vergoeding geeft voor de zakelijke gereden kilometers, ook als je kijkt naar de fiscale behandeling van een leasefiets naast een leaseauto.

Dit kan via een kilometervergoeding, maar steeds vaker gebeurt dit op basis van het daadwerkelijke verbruik. Je werkgever kan je een onbelaste vergoeding geven per geladen kilowattuur (kWh).

Zelfstandigen: afschrijven en btw-teruggave

Zorg dat je een sluitende administratie bijhoudt, bij voorkeur via de app van je laadpaal of leasepas. Zo voorkom je dat je later alsnog belasting moet betalen over een bijtelling. Als ondernemer met een eenmanszaak of BV ben je zelf verantwoordelijk voor je administratie.

Je schrijft de laadpaal af over de economische levensduur. Meestal is dat 5 jaar, maar soms mag het ook sneller.

De afschrijving mag je aftrekken van je winst. Vergeet de btw-teruggave niet. De Belastingdienst ziet een laadpaal als een bedrijfsmiddel, net zoals bij fiscale gevolgen van sale and lease back.

Je betaalt 21% btw bij aanschaf, maar die mag je terugvragen. De laadkosten die je maakt om je auto bij te laden (de stroom die je niet zelf opwekt), zijn zakelijke kosten.

Tip: Overleg met een belastingadviseur voor de optimale keuze tussen zakelijk of privé aanschaffen van zonnepanelen. De fiscale regels veranderen en je situatie is uniek.

Zorg dat je deze bonnetjes netjes bewaart. Als je de auto ook privé gebruikt, moet je dit zakelijke deel scheiden. Een slimme laadpaal helpt hier enorm bij.

Een elektrische leaseauto en zonnepanelen op het bedrijfsdak zijn een match made in heaven. Je rijdt schoon, je bent minder afhankelijk van de energiemarkt en je profiteert van flinke fiscale voordelen.

Door slim te laden en je administratie op orde te hebben, maximaliseer je je voordeel.

Zorg dat je de regels kent, vooral de 10% regel en de btw-plichtigheid. Zo rijd je niet alleen duurzaam, maar ook financieel verantwoord.