Bijtelling over een occasion leaseauto: hoe bereken je de cataloguswaarde?

Stel je voor: je rijdt in een prachtige occasion leaseauto, elektrisch natuurlijk, en je wilt weten wat die bijtelling nu eigenlijk precies voor je betekent.

Je hoeft geen ingewikkelde berekeningen te maken, want ik leg het je stap voor stap uit. Je hebt alleen je auto-informatie nodig, en je belastingtarief. We gaan voor een heldere berekening, zonder stress.

Wat je nodig hebt voordat je begint

Voordat we gaan rekenen, zorgen we dat je alle gegevens bij de hand hebt. Je hebt het kentekenjaar van je leaseauto nodig, de cataloguswaarde en je persoonlijke belastingtarief. Je vindt het kentekenjaar en de cataloguswaarde op het kentekenbewijs of in je leasecontract.

Je belastingtarief staat in je loonstrook of op de site van de Belastingdienst.

Zorg dat je deze drie dingen hebt, dan ben je er bijna. Het is handig om een pen en papier of een rekenmachine bij de hand te nemen.

Je kunt ook een leasecalculator gebruiken, maar met deze stappen kun je het ook prima zelf. Het duurt ongeveer 10 minuten om alles uit te zoeken en te berekenen. De meeste fouten ontstaan door het verkeerd interpreteren van de cataloguswaarde, dus let daar extra op.

Stap 1: achterhaal de cataloguswaarde van je occasion leaseauto

De cataloguswaarde is de nieuwwaarde van de auto op het moment dat deze voor het eerst op kenteken is gezet. Dit is dus niet de tweedehands waarde die je nu betaalt, maar de originele nieuwprijs.

Bij een occasion leaseauto is dit vaak een lager bedrag dan de huidige nieuwprijs, maar het blijft de grondslag voor je bijtelling.

1. Zoek het kenteken van je auto op.
2. Check de RDW-website of je leasecontract voor de cataloguswaarde.
3. Controleer of dit bedrag inclusief btw en BPM is.

Je vindt de cataloguswaarde op je leasecontract of op de website van de RDW. Een veelgemaakte fout is het nemen van de aanschafwaarde van de occasion. Doe dit niet, want de Belastingdienst rekent met de cataloguswaarde.

Als je een elektrische auto rijdt, kan de cataloguswaarde hoger zijn door de batterij, maar dat maakt de berekening niet anders. Neem de tijd om dit goed te checken, want dit is de basis van je bijtelling.

Stap 2: bepaal het juiste bijtellingspercentage

Het bijtellingspercentage hangt af van het kentekenjaar en de CO2-uitstoot. Voor elektrische auto's is het percentage gunstiger.

Als je auto na 2023 op kenteken is gezet, betaal je 16% bijtelling over een deel van de cataloguswaarde en 22% over de rest.

Voor auto's op kenteken in 2025 geldt standaard 17% bijtelling voor elektrische voertuigen tot een bepaalde cataloguswaarde, daarboven 22%. In 2026 wordt het 22% voor iedereen, dus nu is het gunstig om elektrisch te leasen. Check je kentekenjaar en de CO2-uitstoot.

Voor een elektrische auto is de uitstoot 0 g/km, dus je valt in de laagste categorie. Als je een luxe occasion leaseauto rijdt, bijvoorbeeld een Tesla Model 3 of een BMW i4, let dan op de cataloguswaarde.

Hoe bereken je de bijtelling van je auto?

Als die boven de drempel komt, betaal je over het meerdere 22%. Gebruik de percentages uit de feiten: 16% of 17% voor elektrisch, 22% voor het hogere deel. De bijtelling bereken je over de cataloguswaarde, niet over de tweedehands waarde. Dat is een veelgemaakte fout, maar nu weet je beter.

Je neemt de cataloguswaarde, past het juiste percentage toe en trekt eventueel een vrijstelling af.

Bijtelling wordt geheven over de cataloguswaarde, niet over de tweedehands waarde.

Het resultaat is je bruto bijtelling per jaar. Daarna bereken je de netto bijtelling door je belastingtarief toe te passen. Stel, je hebt een elektrische occasion leaseauto met een cataloguswaarde van € 25.000 en een kentekenjaar na 2023.

Je rijdt meer dan 500 km privé per jaar, dus bijtelling is van toepassing. Het percentage is 16% over het eerste deel, maar voor dit voorbeeld nemen we 22% voor de eenvoud. Rijd je zakelijk in een bedrijfswagen? Dan kun je wellicht bijtelling voorkomen met een bestelbus.

De berekening is: 22% x € 25.000 = € 5.500. Als er een vrijstelling geldt, trek je die af, maar voor elektrisch is dat vaak nihil. De bruto bijtelling is dus € 5.500 per jaar. Voor een auto op kenteken in 2025 met een cataloguswaarde van € 30.000, betaal je 17% over € 30.000 = € 5.100 bruto bijtelling per jaar.

Stap 3: bereken de netto bijtelling

De netto bijtelling is wat je echt betaalt, na aftrek van belasting. Je past je belastingtarief toe op de bruto bijtelling.

Het gemiddelde belastingtarief is ongeveer 36,97%, maar check je eigen tarief. Voor een bruto bijtelling van € 4.300 (bijvoorbeeld 22% x € 25.000 - € 1.200 vrijstelling) is de netto bijtelling € 4.300 x 36,97% = € 1.589,71 per jaar. Wil je de bijtelling berekenen voor een werknemer met een variabele eigen bijdrage? Dit is wat je maandelijks terugziet op je loonstrook.

Gebruik een leasecalculator voor een snelle check. Voer je cataloguswaarde, kentekenjaar en belastingtarief in, en je krijgt direct de netto bijtelling.

Voor een luxe elektrische auto, zoals een Porsche Taycan, kan de cataloguswaarde hoog zijn, dus let op de drempels. Als je belastingtarief lager is, bijvoorbeeld 30%, dan daalt je netto bijtelling. Reken het altijd zelf na, want je loonstrook kan verouderd zijn.

Stap 4: check of privégebruik van toepassing is

Privégebruik is belast als je meer dan 500 km per jaar privé rijdt in je leaseauto. Dit is een drempel, niet een exacte limiet.

Als je onder de 500 km blijft, hoef je geen bijtelling te betalen. Voor de meeste zakelijke rijders geldt dat ze boven de 500 km zitten, dus bijtelling is van toepassing. Zorg voor een sluitende rittenregistratie om het privégebruik te bewijzen.

Gebruik een app of spreadsheet om je kilometers bij te houden. Als je een luxe occasion leaseauto hebt, bijvoorbeeld een Mercedes EQE, rijd je waarschijnlijk meer privé dan je denkt.

Artikelen in deze sectie (Directlease)

De Belastingdienst controleert dit soms, dus zorg dat je het bijhoudt. Als je onder de 500 km blijft, geef dit dan door aan je leasebedrijf, want dit kan je bijtelling verlagen. Op de site van Directlease vind je meer uitleg over bijtelling en leaseauto's. Ze leggen uit dat de cataloguswaarde de grondslag is, niet de tweedehands waarde.

Dit helpt om fouten te voorkomen. Check hun artikelen voor extra voorbeelden en tips, vooral als je een elektrische auto overweegt.

Stap 5: pas tips toe voor een lagere bijtelling

Kies een elektrische auto voor een lager bijtellingspercentage. Bijvoorbeeld 16% of 17% in plaats van 22%.

Een Tesla Model 3 of een Audi e-tron kan een goede keuze zijn, afhankelijk van je budget. Check de cataloguswaarde, want als die te hoog is, val je alsnog in de 22%-categorie. Gebruik een leasecalculator om de netto bijtelling te schatten op basis van je belastingtarief. Een andere tip is om te kiezen voor een auto met een lagere cataloguswaarde, maar wel luxe en elektrisch.

Bijvoorbeeld een Volkswagen ID.3 of een Hyundai Ioniq 5. Deze hebben een aantrekkelijke bijtelling en zijn comfortabel.

Vermijd de fout om alleen naar de aanschafwaarde te kijken; de cataloguswaarde is leidend.

Plan je aankoop in 2025 of eerder, want in 2026 stijgt het percentage naar 22% voor iedereen.

Stap 6: verifieer je berekening met een checklist

Check of je de juiste cataloguswaarde hebt gebruikt. Controleer of je het juiste percentage hebt toegepast op basis van je kentekenjaar.

Zorg dat je belastingtarief up-to-date is. Houd je privégebruik bij en controleer of je onder de 500 km blijft. Gebruik een leasecalculator om je netto bijtelling te verifiëren.

• Cataloguswaarde: € X (van RDW of leasecontract)
• Kentekenjaar: 2023, 2025 of later
• Bijtellingspercentage: 16%, 17% of 22%
• Bruto bijtelling: € X per jaar
• Belastingtarief: X%
• Netto bijtelling: € X per jaar
• Privégebruik: onder de 500 km? Ja/Nee

Als alles klopt, ben je klaar. Je weet nu precies wat je bijtelling is en hoe je die kunt verlagen.

Rijd veilig en geniet van je elektrische leaseauto!