Investeringsaftrek (KIA) toepassen bij de aanschaf van een bedrijfswagen

Je staat op het punt om een bedrijfswagen te kopen of te leasen, en je wilt weten hoe je optimaal gebruikmaakt van fiscale voordelen. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een van de meest waardevolle regelingen voor ondernemers. Het is een aftrekpost op je winst, waardoor je belasting betaalt over een lager bedrag.

Of je nu een luxe elektrische auto least of koopt, deze regeling kan je duizenden euro's besparen.

Laten we samen kijken hoe je dit toepast op je bedrijfswagen, zonder ingewikkelde termen.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek bedrijfswagen

De KIA is een fiscale stimulans voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen, zoals een bedrijfswagen. Het werkt simpel: hoe meer je investeert in één boekjaar, hoe meer je mag aftrekken van je winst.

Dit verlaagt je belastbare inkomen. Voor een bedrijfswagen telt de aanschafwaarde mee, of je nu koopt of least. Leasen geeft ook recht op KIA, dus je hoeft niet direct een groot bedrag op tafel te leggen.

Stel je koopt een luxe elektrische auto van €50.000. Dan val je in de schaal van €2.401 tot €59.170, wat 28% aftrek oplevert.

Dat is €14.000 aftrek op je winst. Als je meerdere auto's koopt in één jaar, tel je ze bij elkaar op. Maar let op: investeer je meer dan €59.170, dan daalt het percentage. Splits je investeringen over meerdere jaren om optimaal te profiteren.

Milieu-investeringsaftrek bij nieuwe bedrijfswagen

Wil je elektrisch rijden stimuleren? De Milieu-investeringsaftrek (MIA) is speciaal voor milieuvriendelijke bedrijfswagens.

Alleen nieuwe auto's die op de milieulijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) staan, komen in aanmerking. Denk aan een volledig elektrische bedrijfswagen zoals een Tesla Model Y of een BMW i4, tot een maximale aanschafwaarde van €75.000. Met MIA kun je tot 45% van het investeringsbedrag aftrekken van je winst.

Combineer dit met KIA voor extra voordeel. Stel je koopt een elektrische auto van €70.000: MIA levert €31.500 aftrek op, en KIA nog eens 28% over het totaalbedrag.

Dit kan oplopen tot tienduizenden euro's belastingvoordeel per jaar. Check altijd de milieulijst op de RVO-website voor de nieuwste modellen.

Energie-investeringsaftrek bedrijfswagen

Naast MIA is er de Energie-investeringsaftrek (EIA), die specifiek gericht is op energiebesparende middelen.

Hoewel EIA vaak samenvalt met MIA voor elektrische auto's, biedt het een extra voordeel van 45,5% aftrek. Dit is vooral interessant als je laadpalen of zonnepanelen combineert met je bedrijfswagen. Stel je investeert in een elektrische auto en een laadstation van €5.000: dan kun je beide via EIA aftrekken. Combineer EIA met KIA voor maximale winst.

Een voorbeeld: een elektrische bedrijfswagen van €60.000 plus laadstation van €5.000. Door te investeren in een elektrische vloot met groenfinanciering, geeft EIA 45,5% aftrek op de totale investering, wat neerkomt op ongeveer €29.575.

Daarnaast kun je KIA toepassen als je onder de €59.170 blijft. Dit soort combinaties maakt elektrisch rijden financieel erg aantrekkelijk voor ondernemers.

Let op desinvesteringsbijtelling bij bedrijfswagens

Een belangrijke regel: je bedrijfswagen moet minimaal vijf jaar in je bedrijfsvoering blijven. Vergeet ook niet de fiscale afschrijvingstermijn voor een laadpaal op het bedrijfsterrein mee te nemen in je planning. Verkoop je de auto eerder, of zet je hem om naar privégebruik, dan krijg je een desinvesteringsbijtelling.

Dit betekent dat je een deel van de eerder genoten aftrek moet terugbetalen. De bijtelling hangt af van de verkoopprijs en het aantal jaren dat je de auto hebt gehad. Stel je verkoopt na drie jaar een auto die je voor €50.000 kocht.

De restwaarde is €30.000. Je moet dan een deel van de KIA en MIA terugbetalen over €30.000.

Dit kan oplopen tot duizenden euro's. Plan je verkoop dus zorgvuldig, of kies voor lease met een looptijd van vijf jaar om deze valkuil te omzeilen. Houd ook rekening met afschrijving en marktwaarde voor luxe auto's.

Minimum investeringsbedrag

Voor KIA moet je minimaal €2.401 investeren per boekjaar. Bedrijfsmiddelen onder €450 tellen niet mee, dus een accessoire van €300 voor je auto levert niets op.

Zorg dat je totale investering boven dit minimum komt, anders heb je geen recht op aftrek.

Dit is vooral relevant als je meerdere kleine aankopen doet; tel ze op tot boven de €2.401. Investeer je meer dan €328.721 in één jaar? Dan vervalt het KIA-recht volledig.

Dit gebeurt snel bij luxe wagens of meerdere auto's. Splits daarom grote aankopen: koop één auto van €40.000 in 2024 en een tweede in 2025. Zo blijf je in de gunstige schaal van 28% en voorkom je dat je aftrek daalt naar 0%.

Praktische tips voor optimaal voordeel

• Spreid investeringen: Koop of lease je bedrijfswagen in delen over jaren heen, vooral als je totaalbedrag boven €59.170 komt. Dit houdt je KIA-percentage op 28%.
• Vervang sneller: Kies voor een looptijd van drie jaar in plaats van vijf jaar. Over 15 jaar levert dit €38.080 KIA-op bij drie auto's van €40.000 elk, versus €33.600 bij vijfjarige vervanging.
• Combineer regelingen: Gebruik KIA, MIA en EIA samen voor een totaalvoordeel tot 45,5%. Koop een elektrische auto tot €75.000 voor MIA.
• Let op desinvestering: Houd de auto minimaal vijf jaar of plan verkoop zorgvuldig. Bij lease is dit vaak automatisch geregeld.
• Check minimale bedragen: Alles onder €450 telt niet, en je totaal moet boven €2.401 zijn. Doe een investeringscheck voor je akkoord geeft.
• Lease is een optie: Je hoeft niet te kopen; financial lease geeft ook recht op KIA en MIA. Ideaal voor luxe elektrische auto's zonder grote kapitaalinjectie.
• Samenwerken? Bij een samenwerkingsverband dien je een gezamenlijk verzoek in met een verdeelsleutel vóór de definitieve aanslag. Zo deel je de investering en het voordeel.

Deze regelingen zijn er om jou als ondernemer te ondersteunen, vooral bij de overstap naar elektrisch rijden. Ontdek hier de fiscale voordelen van elektrisch rijden voor een VOF. Check altijd de RVO-lijsten en overleg met je boekhouder voor je situatie. Zo rijd je niet alleen luxe, maar ook slim.